您的位置:首頁>財經 > 創富 >

證監會依法從嚴查處證券中介機構違法行為

來源:金融界     時間:2022-01-14 19:47:14

近年來,立足服務實體經濟發展和提高上市公司質量的監管大局,證監會堅持“一案雙查”,依法從嚴從快從重查處證券欺詐、造假背后的中介機構不勤勉盡責等違法行為。2019年以來,查處中介機構違法案件80起,涉及24家會計師事務所、8家證券公司、7家資產評估機構、3家律師事務所、1家資信評級機構,涵蓋股票發行、年報審計、資產收購、重大資產重組等重點領域。2021年,我會依法立案調查中介機構違法案件39起,較去年同期增長一倍以上,將2起案件線索移送或通報公安機關。

從這些案件看,相關違法行為集中表現為:一是風險識別與評估程序存在嚴重缺陷,未針對重大錯報風險設計和實施進一步審計程序。有的會計師事務所在公司貨幣資金期末余額大、“存貸雙高”明顯、存在舞弊風險的情況下,仍未識別貨幣資金重大錯報風險。有的會計師事務所未對公司生產成本大幅波動、原材料頻繁結轉等異常情況保持合理懷疑,未進行有效核查或追加必要的審計程序。二是鑒證、評估等程序執行不充分、不適當,核查驗證“走過場”,執業報告“量身定制”。有的會計師事務所未對函證過程保持有效控制,監盤程序執行不到位。有的資產評估機構按照公司預先設定的價值出具評估報告,簽字評估師未實際執行評估程序。三是職業判斷不合理,形成的專業意見背離執業基本準則。有的證券公司作為財務顧問服務機構,忽視公司項目進展的不確定性,導致收入預測與實際情況存在重大差異。有的律師事務所在審查合同效力時,未履行特別注意義務,未發現公司無權處分資產等情況。四是嚴重背離職業操守,配合、協助公司實施造假行為。有的從業人員配合公司攔截詢證函,偽造審計證據。有的會計師事務所按公司要求提前約定審計意見類型,簽署“抽屜協議”。上述違法行為反映出一些中介機構及從業人員獨立性、專業性缺失,質量控制體系和管理機制不健全,以及缺乏職業懷疑精神、喪失職業底線等突出問題。

中介機構歸位盡責是提高資本市場信息披露質量的重要環節,是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎,是深化資本市場改革、促進資本市場高質量發展的必然要求。下一步,我會將堅決貫徹中辦、國辦印發的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》,按照“零容忍”的工作方針,強化日常監管、監督檢查和稽查執法的有效聯動,堅持“一案雙查”,用足用好新《證券法》賦權,依法嚴肅追究中介機構及從業人員違法責任,切實提高違法成本,有力督促其發揮資本市場“看門人”作用,有效構建以信息披露為核心的市場運行體系。

標簽: 證監會 證券中介機構 違法行為

相關文章

偷拍久久国产影音先,亚洲国产日产一区二区三区,麻豆传媒在线看播放,玩偶姐姐陪玩第一部,日韩欧美国产在线偷拍,麻豆传媒网站视频免费观看,萝莉 国产网站,国产网红k频道在线 热产 amp amp 无码国产偷拍| 麻豆传媒失恋男借着酒意| 日本打上海| 中文字幕电影制作| 1024你懂的国产手机在线视频| 娇妻素人欧美激情| 欧美素描大师| 欧美三级纵情欲海2在线观看| 女神级护士国产av 下载地址| 在线播放亚洲国产网红| les电影韩国| 91av国产自拍在线视服| 国产小青蛙91视频| 国产Cos制服丝袜| 国产 亚洲 制服在线| 超碰在线原创剧情| 国产精品主播大秀系列17| 性感 高跟丝袜国产美眉| 亚瑟 国产 主播| 朋友的姐姐2在线免费| 国产嫩模丝袜自慰视频下载| 国产靓女在线直播| 麻豆视传媒官| 一区二区欧美制服| 韩国伦理电影免费观看| pr社我是你可爱的小猫疯狂炮击| 情侣视频 国产自拍视频下载| 国产美女sm磁力链| md.pud 麻豆传媒官网app| 日本瘦脸霜| 麻豆传媒国产在哪可以看| 国产露脸原创| 熟睡中文字幕| 在线电影 小鸟酱| 玛雅午夜视频在线观看| 久久精品乐播| 国产剧情前女友分手| 国产久久偷拍和自拍av| 正装sm国产| 麻豆传媒研究社视频| 日本文翻译| http://www.kaigo-bs.com http://www.khudam.net http://www.vita-gym.net http://www.smctel.com http://www.originalsixmedia.com http://www.natchdesign.com